Jan 20 2025
/
Belastingveranderingen in 2025: Wat je als particulier moet weten
Het nieuwe jaar brengt weer de nodige belastingveranderingen met zich mee. Of je nu ondernemer, zzp’er of particulier bent, de aanpassingen hebben direct invloed op je financiële situatie. Sommige veranderingen zijn klein, terwijl andere een grote impact kunnen hebben op je financiële planning. In dit artikel geven we een overzicht van de belangrijkste belastingwijzigingen voor 2025, zodat je goed voorbereid bent op wat er aankomt. Heb je vragen over jouw persoonlijke fiscale situatie? Neem dan gerust contact op.
1. Inkomensverdeling en particuliere belastingen in 2025
Tarieven in box 1: Meer schijven, meer nuance
In 2025 wordt het belastingtarief in box 1 (inkomen uit werk en woning) verder verfijnd. De nieuwe belastingtarieven zijn als volgt:
- Tot €38.441: Je betaalt 35,82% belasting.
- Tussen €38.441 en €76.817: Het belastingtarief stijgt naar 37,48%.
- Boven €76.817: Het tarief blijft 49,5%.
Wat betekent dit voor jou?
Verdien je tussen de €38.441 en €76.817? Dan betaal je in 2025 iets meer belasting. Als je inkomen boven de €76.817 ligt, verandert er weinig, maar het blijft belangrijk om goed te plannen voor je belastingaangifte. Wil je weten hoe dit de jouwe beïnvloedt? Vraag dan gerust een kosteloos adviesgesprek aan.
Box 2: Vermindering van het toptarief voor DGA’s
Veranderingen in belastingtarieven voor directeur-grootaandeelhouders (DGA’s):
- Voor inkomens tot €67.000 (of €134.000 voor fiscale partners) geldt een belastingtarief van 24,5%.
- Voor het inkomen boven dit bedrag daalt het belastingtarief van 33% naar 31%.
Box 3: Vermogensbelasting blijft een belangrijk aandachtspunt
De vermogensbelasting blijft ook in 2025 een onderwerp van discussie. De belangrijkste wijzigingen zijn:
- Spaargeld: Fictief rendement van 1,44%.
- Beleggingen: Fictief rendement van 5,88%.
- Schulden: Fictief rendement van 2,46%.
Wat betekent dit in de praktijk?
- Spaarders met veel spaargeld betalen relatief weinig belasting vanwege het lage fictieve rendement.
- Beleggers die meer risico nemen, worden zwaarder belast door het hogere fictieve rendement.
Tegenbewijsregeling Box 3: Werkelijk rendement opgeven
Vanaf medio 2025 kunnen belastingplichtigen kiezen om hun werkelijke rendement op te geven in plaats van het forfaitaire rendement.
Voor wie is deze regeling?
- Belastingjaren 2017-2018: Als je aanslag werd meegenomen in de massaal bezwaarprocedure.
- Belastingjaren 2019-2020: Als je op 24 december 2021 nog geen definitieve aanslag had ontvangen.
- Belastingjaren 2021 en later: Alle belastingplichtigen kunnen hiervan gebruikmaken.
Hoe werkt het?
- Vul het formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’ in.
- Geef je werkelijke rendement op.
- De Belastingdienst beoordeelt of dit voordeliger is dan het forfaitaire rendement.
Related Posts
Belangrijke veranderingen voor ondernemers en bedrijven
Zelfstandigenaftrek blijft dalenDe zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd om het verschil tussen zzp’ers en werknemers te…